🍰 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢測發現的包括事情
𝓀 (一)財會基礎條件做工作標準化這方面。常見行為為記賬證明關鍵因素不全,信息不完美,原證明及賬簿管理制度不規則等狀況。
🍎 (二)內控基本建設地方。更是內部掌控考核機制游戲更新不盡早;第二是業務員方向內部掌控執行力存在的委托裝修協議重要的要點更改不全、委托裝修協議未序號、未加上騎縫章、未更改委托裝修協議簽定時間日期等狀況。
🅰 (三)成本會計規章制度審理方位。第一是財務會計財務會計考試課目放置、施用不實驗室管理標準,產生考試課目放置錯誤操作和記賬原始憑證財務會計財務會計考試課目的施用與合理業務部記錄表不一樣的的情形報告;二環節增值稅、社會的商業險申請補交不及早、不一樣的,產生如小增值稅絲網印稅未及早申請并補交、店員伙食費補助金未申請補交人得到的稅、環節月工資申請人群與合理申請人群不一樣的等情形報告。
二、整頓解決狀況
🔯 真對以上大狀況,可根據《九州人民群眾中華共和國財會法》等約定,松江區財政部門局在多方面聆聽被查檢公司具體意見基礎上上,應當依規依程序流程圖執行了查檢論證和正確處理決定性,責成被查檢公司年限改正,設定財會賬務,繳納稅款,進一步推動驟標準規范財出納學學科算,全面內部結構控制保障體系建造。的同時,需求各公司不斷地加強財會經營制度業務量,不斷地學習的,增長財會業務量人數的業務量平行方向和平行,小結經驗教訓,對留存的大狀況嚴加整改落實,少在規劃未來財會業務量中的系統錯誤,穩步升級全局經營制度平行方向。
🦩 傷害市松江區財務局
🉐 2023年7月19日